O balancete contábil, também conhecido como balancete de verificação, é um relatório extraído do livro contábil e que abrange todas as informações contábeis das contas em movimento na empresa, bem como o seu respectivo saldo.
Assim, muitos gestores não utilizam o relatório com frequência em razão da dificuldade no momento de consultar e interpretar as informações que constam nele. Por isso, abordaremos neste artigo o que é o balancete contábil, para o que ele serve e muito mais. Confira:
O que é o balancete contábil?
Em resumo, o balancete trata-se de um instrumento contábil, um relatório que registra movimentos financeiros de uma conta, ou seja, entradas e saídas dela.
Em geral, utiliza-se o balancete como um demonstrativo para avaliar o fluxo financeiro desta conta. A partir dele, é possível identificar se há um saldo positivo ou um prejuízo no extrato da conta. Isto é, ao final de determinado período, seja ele mensal, trimestral ou qualquer outra faixa de tempo determinada.
Com isso, é possível avaliar como se determina a vida financeira, o que é necessário mudar. O que é necessário manter, os excessos devem se reduzir ou até anular, além de ter um controle detalhado a ponto de verificar qualquer irregularidade na conta. Mas também entre outros artifícios. Após uma análise do balancete, é possível projetar e planejar medidas a serem tomadas.
Quais as diferenças entre balancete e balanço patrimonial?
O balancete é um documento não obrigatório, mas muito importante para a prevenção de eventuais erros que podem ocorrer na contabilidade de uma empresa. Assim, ele pode ser fechado mensalmente, quinzenalmente, trimestralmente, entre outros, incluindo todos os saldos e despesas de um período determinado, usado pela parte interna e estratégica do negócio.
O objetivo desse relatório é averiguar se existe um crédito correlato para cada débito, fazendo com que o saldo credor seja semelhante ao saldo devedor.
Já o balanço patrimonial, diferentemente do balancete, é obrigatório, sendo considerado uma das obrigações contábeis mais relevantes de uma instituição. Por isso, deve ser feito por um profissional qualificado. É apresentando todo ano, no final do exercício, e possibilita a avaliação quantitativa e qualitativa da situação financeira e patrimonial do negócio nesse tempo.
Por meio dele, é possível analisar o desempenho da empresa no decorrer do ano, compreendendo se houve lucro ou prejuízo.
Qual é a importância do balancete contábil?
Conforme dito antes, o balancete não é um demonstrativo obrigatório, porém é de extrema importância para prevenir erros de crédito e débito da contabilidade de uma empresa, de maneira prévia e atualizada. Este relatório avalia o desempenho e saúde de um negócio e auxilia no crescimento da empresa.
É uma ferramenta essencial para verificar a carga fiscal e o impacto da gestão tributária, para os gestores acompanharem a evolução das receitas, margens de lucro, novas estratégias, cumprimento das metas financeiras, dados e acompanhamento do crescimento do negócio.
Outra função bem importante é que serve para verificar se o método das partidas dobradas ( sistema padrão utilizado para registrar transações financeiras ) está sendo observado pela escrituração do negócio.
Por fim, o balancete contábil é a procedência para adotar procedimentos internos e externos e para a empresa reconhecer o que precisa ser feito, seja procurar estratégias para melhorar e qualificar o negócio ou cortar despesas. Além disso, vale lembrar que o documento é de uso interno e pode ser impresso e alterado sempre quando for necessário.
Para que serve o Balancete contábil?
Também conhecido como “Trial Balance” nos EUA, ele serve para verificar se o Método de Partidas Dobradas está sendo aplicado corretamente. Isto é, ele confere se a soma de todos os Débitos é igual a soma de todos os Créditos no período em questão.
Através dele, é possível computar diversas métricas de performance da companhia como, por exemplo, Margem Bruta, Vendas & Marketing ( componente do CAC ) e etc.
Além disso, ele facilita a produção do DRE ( Demonstrativo do Resultado do Exercício ) e do BP ( Balanço Patrimonial ) pois consolida os saldos das contas da Razão a partir das quais esses demonstrativos são produzidos.
Quais são os tipos de balancetes?
Em linhas gerais, existem dois tipos de balancete: o balancete analítico e o sintético. Assim, a principal diferença entre eles está na forma com que as contas são apresentadas. Cada um pode atender a um propósito diferente.
Portanto, confira a seguir as principais características dos dois tipos de balancete:
Balancete analítico
O balancete analítico apresenta as contas com o máximo de detalhes possível para a representação de uma empresa. Por esse motivo, trata-se de um tipo de relatório muito extenso com diversas informações relevantes para a análise contábil da companhia.
Balancete sintético
No balancete sintético, por outro lado, a demonstração das contas é feita somente com os números finais das principais contas patrimoniais da empresa. Trata-se de um demonstrativo mais simples, mas ainda assim, muito útil para o dia a dia.
Qual é a periodicidade do balancete contábil?
Não existe um padrão. Assim, o balancete pode ser fechado de forma mensal, quinzenal ou até mesmo diário, dependendo da estrutura e do tamanho da empresa. O relatório mostra os saldos e contas em um período de tempo, sendo de uso estratégico para a empresa.
Como fazer um balancete contábil?
Para fazer um balancete contábil eficaz, alguns passos devem ser seguidos. Veja quais são.
Estabeleça o período que o balancete vai abranger
Como dito antes, o período para a realização desse documento pode variar de acordo com a necessidade da empresa. Ao definir esse período, é preciso considerar a disponibilidade de tempo que o setor de contabilidade ou o responsável pela atividade tem para a sua elaboração.
Afinal, de nada vai adiantar fazer um balancete contábil às pressas e cheio de erros relevantes apenas para ter um relatório em mãos. Ao fazê-lo, é necessário ter muita atenção e cautela, aproveitando as avaliações financeiras que um documento desse porte pode propiciar.
A periodicidade do balancete pode ser útil tanto para controle interno quanto para controle fiscal. É preciso considerar esses pontos para tomar a decisão mais acertada possível.
Defina quais elementos devem constar no balancete
Essa é a hora de escolher o que estará presente de forma detalhada no documento. Por exemplo: transações, saldos credor e devedor, natureza de cada conta, entre outras opções.
Para fazer essa escolha, reflita mais uma vez sobre o tempo disponível que o time de colaboradores e contadores terá para desenvolver essa função. O balancete contábil é simples e eficiente. Por isso, não se preocupe se o melhor para a empresa for um relatório mais direto e objetivo.
Elabore a tabela
Chegou o momento de passar as ideias para o papel e realizar a tabela do balancete contábil da companhia. Pelo fato de ser um documento relativo às finanças, é preciso ser direto nas informações e na construção visual do arquivo. Isso fará toda a diferença na hora de avaliar e estudar o balancete.
Insira os dados necessários
Na etapa final da atividade, é preciso colocar todas as informações importantes nas devidas colunas da tabela. Depois já será possível verificar se a contabilidade do negócio está em dia e em pleno funcionamento ou se ocorreu algum erro ao longo do período estipulado.
Interpretando as informações geradas
O balancete contábil traz todas as informações relativas a atual situação financeira do negócio. Além de apresentar todos os direitos, bens e investimentos da empresa, ele também engloba despesas, custos e reservas existentes.
Um balancete completo pode conter:
- Informações quanto aos valores em caixa;
- Informações bancárias completas;
- Valor dos estoques de produtos;
- Valor dos bens, como automóveis, máquinas, equipamentos e utensílios;
- Previsão de custos com pagamento dos colaboradores;
- Valores a receber em curto e longo prazo;
- Impostos a recuperar;
- Impostos a pagar;
- Valor do capital social;
- Reservas.
Todas essas informações trazem uma ideia aprofundada sobre a situação do negócio e também sobre o seu futuro, já que os vários indicadores agrupados são passíveis de análise e posterior adoção de estratégias.
Saber qual é o valor em estoque, por exemplo, permite que a empresa avalie a necessidade de aumentar ou reduzir essas quantidades, de acordo com a realidade do mercado. Essas informações também ajudam a verificar qual departamento está gerando mais lucro e qual não está rendendo tanto. Isso pode ajudar quanto a optar por uma reestruturação interna e realocação de funcionários para áreas mais improdutivas.
O Balancete é obrigatório?
Não é obrigatório. Trata-se de um documento interno e gerencial opcional.
FAQ
Qual a função do balancete?
A sua função é registrar movimentos financeiros de uma conta, ou seja, entradas e saídas dela.
Qual é a diferença de balanço e balancete?
O balancete é um documento não obrigatório, mas muito importante para a prevenção de eventuais erros que podem ocorrer na contabilidade de uma empresa. Assim, ele pode ser fechado mensalmente, quinzenalmente, trimestralmente, entre outros, incluindo todos os saldos e despesas de um período determinado, usado pela parte interna e estratégica do negócio. Já o balanço patrimonial, diferentemente do balancete, é obrigatório, sendo considerado uma das obrigações contábeis mais relevantes de uma instituição.
O que é um balancete?
Em resumo, o balancete trata-se de um instrumento contábil, um relatório que registra movimentos financeiros de uma conta, ou seja, entradas e saídas dela.
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