Quando se fala em gestão empresarial e tomada de decisão, os relatórios financeiros exercem um papel bem importante. Afinal, eles conseguem reunir diversos dados que são úteis para elaborar estratégias e planejar os próximos passos do negócio.
Veja também o que é Demonstração de Resultados do Exercício!
Além disso, eles também são necessários para cumprir obrigações contábeis e fiscais. Contudo, mesmo sendo tão relevantes, muitos empreendedores sentem dificuldades em elaborá-los ou entender o seu papel para o negócio.
Portanto, neste artigo você verá o que são, qual a importância e como fazer os relatórios financeiros da sua empresa. Confira:
O que são relatórios financeiros?
Os relatórios financeiros são um compilado de ferramentas fundamentais para a tomada de decisão nas empresas. Assim, existem inúmeros tipos de relatórios que analisam desde os próximos investimentos até taxa de inadimplência.
Desse modo, o objetivo desses números é dar informações para gestão do negócio. Além disso, esses documentos também são úteis para comprovar a saúde financeira de um empreendimento.
Por isso, as informações de um relatório precisam ser bem precisas e claras. E, no caso de documentos que são apresentados a órgãos de fiscalização, uma falsa demonstração de resultados pode se tornar até mesmo um crime. Assim, os responsáveis podem responder penalmente por estes atos.
Por que é preciso fazer um Relatório Financeiro?
As operações de uma empresa estão sempre relacionadas ao setor financeiro, que vai desde os gastos com funcionários até o Retorno sobre o Investimento (ROI). Assim, é fundamental ter dados e informações precisas na hora de tomar decisões importantes em um empreendimento.
Além disso, manter um bom controle sobre o setor financeiro da empresa é imprescindível para continuar exercendo as atividades e assegurar os lucros. É preciso saber quando é o momento ideal de cortar gastos, qual é o melhor investimento e o quanto é possível gastar sem ficar no prejuízo para efetuar uma gestão eficiente. Portanto, todos os dados necessários estão nos Relatórios Financeiros.
Para auxiliar o dia a dia dos gestores, existem diversas informações que são capazes de indicar a situação financeira da empresa com exatidão, quais as medidas ideais para manter os lucros e também informações que servem para assegurar uma posição sólida no mercado de trabalho.
Quais são os tipos de relatórios financeiros?
Os 6 tipos de relatórios financeiros mais essenciais e, consequentemente, mais conhecidos e aplicados, são:
- Relatório de fluxo de caixa;
- Demonstrativo de resultado de exercício;
- Planejamento orçamentário;
- Demonstração do Fluxo de Caixa;
- Relatório de contas a pagar e a receber;
- Balanço patrimonial.
Como já sabemos o que é um relatório financeiro e qual a sua importância, podemos nos aprofundar um pouco mais em cada um dos tipos:
Relatório de Fluxo de Caixa
Uma empresa ativa tem diversas entradas e saídas de capital, não é mesmo? Assim, o relatório de fluxo de caixa é o documento que resume tudo isso. Geralmente, o período considerado para a elaboração desse tipo de relatório é de um dia a no máximo dois meses. Ou seja, deve ser um relatório recorrente na empresa.
O relatório do fluxo de caixa é fundamental para uma melhor organização financeira da companhia, pois é a partir desses dados que o gestor é capaz de analisar a capacidade financeira da empresa. Além disso, com um relatório de fluxo de caixa bem feito e frequente, a diminuição de erros é considerável. Isso porque nele é possível verificar o resultado e o impacto causado na empresa por cada uma das movimentações financeiras.
Demonstrativo de Resultado de Exercício – DRE
Um demonstrativo financeiro exigido pela Lei nº 6.404, determina que esse relatório deve ser apresentado anualmente. Assim, o DRE é um dos relatórios mais famosos, e apesar da obrigatoriedade de ser um relatório financeiro anual, é comum observarmos instituições fazendo o uso do mesmo mensalmente ou trimestralmente, para correções no planejamento e auxílio na tomada de decisões.
Por fim, é o responsável direto por detalhar resultados líquidos e apontar possíveis lucros e prejuízos em um período.
Planejamento Orçamentário
Também analisado entre períodos mais longos, normalmente de seis em seis meses ou de ano em ano, o planejamento orçamentário é o relatório que compara os resultados entre períodos.
Assim, por meio do planejamento orçamentário é possível ter uma visão geral do comprometimento do orçamento até o momento da análise. E, a partir disso, entender e estruturar o orçamento para os próximos períodos, prevendo gastos e até investimentos.
Demonstração do Fluxo de Caixa – DFC
O fluxo de caixa é um relatório financeiro bem simples e serve como pilar do funcionamento de um negócio. Assim, ele traz as entradas e saídas que ocorreram no empreendimento. Se tiver acompanhamento com frequência, possibilita agir de maneira eficiente para evitar prejuízos.
Relatório de contas a pagar e a receber
O levantamento das contas a receber e a pagar é uma ferramenta simples para o controle financeiro empresarial. Isso porque ele possibilita um controle maior das movimentações que irão ocorrer, facilitando decisões mais assertivas.
Balanço Patrimonial
O balanço patrimonial tem como objetivo demonstrar a situação contábil e econômica da empresa de maneira bem clara e precisa, levando em consideração tudo que envolve o negócio. Além disso, também leva em consideração os ativos ( bens + direitos ), passivos ( obrigações com terceiros ) e patrimônio líquido do negócio.
Por fim, vale lembrar que é um relatório com um grau de complexidade um pouco maior, e você deve precisar do auxílio de um contador para a criação dele
Como fazer um relatório financeiro?
A construção de qualquer relatório financeiro passa pela coleta dos dados mais relevantes, e para isso, além da definição dos dados a serem utilizados, é importante garantir que os registros financeiros foram feitos da forma correta. Esse controle pode ocorrer de diferentes formas, e você já deve ter ouvido falar de alguém que faz um relatório financeiro no excel. Isso é comum e não deve ser descartado como uma opção, mas conforme a demanda vai aumentando essa definitivamente não é a melhor opção.
Uma das grandes dicas para facilitar este processo e evitar erros é adotar um sistema de gestão empresarial. Assegurando que nada passe despercebido por você, além de facilitar que análises inteligentes sejam feitas a partir da criação e acompanhamento dos relatórios.
Mas utilizando uma ferramenta ou não, existem algumas boas dicas para fazer um relatório financeiro de uma instituição ou empresa:
1. Centralize e padronize as informações
Agrupar todos os dados contábeis e financeiros num mesmo lugar é bem importante para que não existam inconsistências dos dados.
Isso otimiza o esforço realizado e facilita a coleta dos dados relevantes para a sua análise. Além disso, ter tudo em um mesmo lugar facilita a visão estratégica e comparativa para tomada de decisões.
2. Simplifique as informações
Se você quer que seus colaboradores participem e entendam o que está sendo feito, é fundamental utilizar uma linguagem acessível, tomando cuidado com termos técnicos e expressões contábeis que podem dificultar o entendimento.
Priorize as informações e os dados de acordo com a sua relevância em cada um dos relatórios financeiros.
3. Mantenha as informações atualizadas
Evite inconsistências nos dados, e para isso, a atualização periódica é fundamental para um bom controle financeiro. Assim, capacite e oriente o responsável pelo processo sobre a importância das informações e como atualizá-las.
4. Minimize a chance de falhas nos relatórios financeiros
Ter um olhar contínuo para o processo e buscar a melhora e antecipação de possíveis falhas é fundamental para um setor tão delicado como o financeiro.
Investir em soluções e ferramentas que reduzam as chances de erros e falhas de maneira eficiente pode evitar o retrabalho e até a sobrecarga aos colaboradores de maneira a evitar equívocos na hora de registrar os dados importantes.
Como os relatórios contribuem para as finanças de uma empresa?
Como já dito, os relatórios financeiros são imprescindíveis se o objetivo é manter uma gestão financeira eficiente. Para ressaltar a importância de uma boa elaboração desse tipo de documento, separamos as principais contribuições dos relatórios financeiros. Confira:
Gastos desnecessários são evitados
Quando os relatórios financeiros são elaborados da maneira correta e organizados de forma adequada, gastos desnecessários dificilmente serão feitos. Por meio deles, é possível acompanhar os valores que entram e saem, além de quais recursos estão sendo empregados.
Dessa maneira, é possível analisar os gastos e os custos de forma muito mais eficiente. Por fim, também se torna viável identificar em quais pontos há a possibilidade de economizar, eliminando desperdícios.
Há um melhor controle orçamentário
Com relatórios bem estruturados, o orçamento da empresa é mais bem controlado e as chances de descontroles financeiros são minimizadas. Afinal, será possível monitorar todos os gastos, as receitas que entrarem e o retorno sobre os investimentos.
Além disso, o planejamento financeiro é facilitado e otimizado por meio do maior controle das movimentações orçamentárias registradas no relatório financeiro. Isso colabora para tomadas de decisões mais acertadas.
As tomadas de decisões são mais acertadas
O dia a dia de uma empresa envolve decisões constantes: contratar ou não novos funcionários, renovar os equipamentos hardware ou investir em uma nova ferramenta, abrir uma nova filial ou promover melhorias em uma já existente, entre vários outros exemplos.
O fato é que todas essas decisões envolvem, direta ou indiretamente, o orçamento do negócio. A questão que fica é: quando é o momento certo para dar um novo passo no empreendimento?
Com bons relatórios financeiros, tais decisões são facilitadas. Dessa maneira, as chances de que o gestor faça uma escolha equivocada ou “dê um passo maior do que a perna” são muito menores.
Isso porque esses documentos permitirão a identificação de gargalos, dos momentos mais favoráveis e dos riscos de cada operação. Logo, ficará muito mais fácil prosperar no mercado com equilíbrio financeiro e constância.
É possível monitorar o desempenho de cada setor
Para que a empresa se desenvolva plenamente, todos os setores devem caminhar juntos e apresentar resultados positivos. Lembre-se de que a deficiência de um departamento compromete o progresso de outro, devido aos prejuízos causados.
Ao elaborar relatórios financeiros eficientes, você pode gerir melhor o alinhamento estratégico e a saúde de todos os setores.
FAQ
O que é um relatório financeiro?
Os relatórios financeiros são um compilado de ferramentas fundamentais para a tomada de decisão nas empresas. Assim, existem inúmeros tipos de relatórios que analisam desde os próximos investimentos até a taxa de inadimplência.
Por que é preciso fazer um Relatório Financeiro?
As operações de uma empresa estão sempre relacionadas ao setor financeiro, que vai desde os gastos com funcionários até o Retorno sobre o Investimento (ROI). Assim, é fundamental ter dados e informações precisas na hora de tomar decisões importantes em um empreendimento. Além disso, manter um bom controle sobre o setor financeiro da empresa é imprescindível para continuar exercendo as atividades e assegurar os lucros.
Quais são os tipos de relatórios financeiros?
Os 6 principais tipos de relatórios financeiros são:
- Relatório de fluxo de caixa;
- Demonstrativo de resultado de exercício;
- Planejamento orçamentário;
- Demonstração do Fluxo de Caixa;
- Relatório de contas a pagar e a receber;
- Balanço patrimonial.
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