Relatórios financeiros: veja o que é e como fazer!

Por | Contabilidade, Geral, Secretariado

Quando se fala em gestão empresarial e tomada de decisão, os relatórios financeiros exercem um papel bem importante. Afinal, eles conseguem reunir diversos dados que são úteis para elaborar estratégias e planejar os próximos passos do negócio.

Veja também o que é Demonstração de Resultados do Exercício!

Além disso, eles também são necessários para cumprir obrigações contábeis e fiscais. Contudo, mesmo sendo tão relevantes, muitos empreendedores sentem dificuldades em elaborá-los ou entender o seu papel para o negócio.

Portanto, neste artigo você verá o que são, qual a importância e como fazer os relatórios financeiros da sua empresa. Confira:

O que são relatórios financeiros?

Relatórios financeiros: veja o que é e como fazer! - Foto: IG MAS
Relatórios financeiros: veja o que é e como fazer! – Foto: IG MAS

Os relatórios financeiros são um compilado de ferramentas fundamentais para a tomada de decisão nas empresas. Assim, existem inúmeros tipos de relatórios que analisam desde os próximos investimentos até taxa de inadimplência.

Desse modo, o objetivo desses números é dar informações para gestão do negócio. Além disso, esses documentos também são úteis para comprovar a saúde financeira de um empreendimento.

Por isso, as informações de um relatório precisam ser bem precisas e claras. E, no caso de documentos que são apresentados a órgãos de fiscalização, uma falsa demonstração de resultados pode se tornar até mesmo um crime. Assim, os responsáveis podem responder penalmente por estes atos.

Por que é preciso fazer um Relatório Financeiro?

Relatórios financeiros: veja o que é e como fazer! - Foto: NN MAS
Relatórios financeiros: veja o que é e como fazer! – Foto: NN MAS

As operações de uma empresa estão sempre relacionadas ao setor financeiro, que vai desde os gastos com funcionários até o Retorno sobre o Investimento (ROI). Assim, é fundamental ter dados e informações precisas na hora de tomar decisões importantes em um empreendimento.

Além disso, manter um bom controle sobre o setor financeiro da empresa é imprescindível para continuar exercendo as atividades e assegurar os lucros. É preciso saber quando é o momento ideal de cortar gastos, qual é o melhor investimento e o quanto é possível gastar sem ficar no prejuízo para efetuar uma gestão eficiente. Portanto, todos os dados necessários estão nos Relatórios Financeiros.

Para auxiliar o dia a dia dos gestores, existem diversas informações que são capazes de indicar a situação financeira da empresa com exatidão, quais as medidas ideais para manter os lucros e também informações que servem para assegurar uma posição sólida no mercado de trabalho.

Quais são os tipos de relatórios financeiros?

Relatórios financeiros: veja o que é e como fazer! - Foto: NY MAS
Relatórios financeiros: veja o que é e como fazer! – Foto: NY MAS

Os 6 tipos de relatórios financeiros mais essenciais e, consequentemente, mais conhecidos e aplicados, são: 

  • Relatório de fluxo de caixa;
  • Demonstrativo de resultado de exercício;
  • Planejamento orçamentário;
  • Demonstração do Fluxo de Caixa;
  • Relatório de contas a pagar e a receber;
  • Balanço patrimonial.

Como já sabemos o que é um relatório financeiro e qual a sua importância, podemos nos aprofundar um pouco mais em cada um dos tipos:

Relatório de Fluxo de Caixa

Uma empresa ativa tem diversas entradas e saídas de capital, não é mesmo? Assim, o relatório de fluxo de caixa é o documento que resume tudo isso. Geralmente, o período considerado para a elaboração desse tipo de relatório é de um dia a no máximo dois meses. Ou seja, deve ser um relatório recorrente na empresa.

O relatório do fluxo de caixa é fundamental para uma melhor organização financeira da companhia, pois é a partir desses dados que o gestor é capaz de analisar a capacidade financeira da empresa. Além disso, com um relatório de fluxo de caixa bem feito e frequente, a diminuição de erros é considerável. Isso porque nele é possível verificar o resultado e o impacto causado na empresa por cada uma das  movimentações financeiras.

Demonstrativo de Resultado de Exercício – DRE

Um demonstrativo financeiro exigido pela Lei nº 6.404, determina que esse relatório deve ser apresentado anualmente. Assim, o DRE é um dos relatórios mais famosos, e apesar da obrigatoriedade de ser um relatório financeiro anual, é comum observarmos instituições fazendo o uso do mesmo mensalmente ou trimestralmente, para correções no planejamento e auxílio na tomada de decisões.

Por fim, é o responsável direto por detalhar resultados líquidos e apontar possíveis lucros e prejuízos em um período.

Planejamento Orçamentário

Também analisado entre períodos mais longos, normalmente de seis em seis meses ou de ano em ano, o planejamento orçamentário é o relatório que compara os resultados entre períodos. 

Assim, por meio do planejamento orçamentário é possível ter uma visão geral do comprometimento do orçamento até o momento da análise. E, a partir disso, entender e estruturar o orçamento para os próximos períodos, prevendo gastos e até investimentos. 

Demonstração do Fluxo de Caixa – DFC

O fluxo de caixa é um relatório financeiro bem simples e serve como pilar do funcionamento de um negócio. Assim, ele traz as entradas e saídas que ocorreram no empreendimento. Se tiver acompanhamento com frequência, possibilita agir de maneira eficiente para evitar prejuízos.

Relatório de contas a pagar e a receber

O levantamento das contas a receber e a pagar é uma ferramenta simples para o controle financeiro empresarial. Isso porque ele possibilita um controle maior das movimentações que irão ocorrer, facilitando decisões mais assertivas.

Balanço Patrimonial

O balanço patrimonial tem como objetivo demonstrar a situação contábil e econômica da empresa de maneira bem clara e precisa, levando em consideração tudo que envolve o negócio. Além disso, também leva em consideração os ativos ( bens + direitos ), passivos ( obrigações com terceiros ) e patrimônio líquido do negócio.

Por fim, vale lembrar que é um relatório com um grau de complexidade um pouco maior, e você deve precisar do auxílio de um contador para a criação dele

Como fazer um relatório financeiro?

Relatórios financeiros: veja o que é e como fazer! – Foto: TS MAS

A construção de qualquer relatório financeiro passa pela coleta dos dados mais relevantes, e para isso, além da definição dos dados a serem utilizados, é importante garantir que os registros financeiros foram feitos da forma correta. Esse controle pode ocorrer de diferentes formas, e você já deve ter ouvido falar de alguém que faz um relatório financeiro no excel. Isso é comum e não deve ser descartado como uma opção, mas conforme a demanda vai aumentando essa definitivamente não é a melhor opção.

Uma das grandes dicas para facilitar este processo e evitar erros é adotar um sistema de gestão empresarial. Assegurando que nada passe despercebido por você, além de facilitar que análises inteligentes sejam feitas a partir da criação e acompanhamento dos relatórios.

Mas utilizando uma ferramenta ou não, existem algumas boas dicas para fazer um relatório financeiro de uma instituição ou empresa:

1. Centralize e padronize as informações

Agrupar todos os dados contábeis e financeiros num mesmo lugar é bem importante para que não existam inconsistências dos dados.

Isso otimiza o esforço realizado e facilita a coleta dos dados relevantes para a sua análise. Além disso, ter tudo em um mesmo lugar facilita a visão estratégica e comparativa para tomada de decisões.

2. Simplifique as informações

Se você quer que seus colaboradores participem e entendam o que está sendo feito, é fundamental  utilizar uma linguagem acessível, tomando cuidado com termos técnicos e expressões contábeis que podem dificultar o entendimento.

Priorize as informações e os dados de acordo com a sua relevância em cada um dos relatórios financeiros.

3. Mantenha as informações atualizadas

Evite inconsistências nos dados, e para isso, a atualização periódica é fundamental para um bom controle financeiro. Assim, capacite e oriente o responsável pelo processo sobre a importância das informações e como atualizá-las.

4. Minimize a chance de falhas nos relatórios financeiros

Ter um olhar contínuo para o processo e buscar a melhora e antecipação de possíveis falhas é fundamental para um setor tão delicado como o financeiro.

Investir em soluções e ferramentas que reduzam as chances de erros e falhas de maneira eficiente pode evitar o retrabalho e até a sobrecarga aos colaboradores de maneira a evitar equívocos na hora de registrar os dados importantes.

Como os relatórios contribuem para as finanças de uma empresa?

Relatórios financeiros: veja o que é e como fazer! – Foto: FE MAS

Como já dito, os relatórios financeiros são imprescindíveis se o objetivo é manter uma gestão financeira eficiente. Para ressaltar a importância de uma boa elaboração desse tipo de documento, separamos as principais contribuições dos relatórios financeiros. Confira:

Gastos desnecessários são evitados

Quando os relatórios financeiros são elaborados da maneira correta e organizados de forma adequada, gastos desnecessários dificilmente serão feitos. Por meio deles, é possível acompanhar os valores que entram e saem, além de quais recursos estão sendo empregados.

Dessa maneira, é possível analisar os gastos e os custos de forma muito mais eficiente. Por fim, também se torna viável identificar em quais pontos há a possibilidade de economizar, eliminando desperdícios.

Há um melhor controle orçamentário

Com relatórios bem estruturados, o orçamento da empresa é mais bem controlado e as chances de descontroles financeiros são minimizadas. Afinal, será possível monitorar todos os gastos, as receitas que entrarem e o retorno sobre os investimentos.

Além disso, o planejamento financeiro é facilitado e otimizado por meio do maior controle das movimentações orçamentárias registradas no relatório financeiro. Isso colabora para tomadas de decisões mais acertadas.

As tomadas de decisões são mais acertadas

O dia a dia de uma empresa envolve decisões constantes: contratar ou não novos funcionários, renovar os equipamentos hardware ou investir em uma nova ferramenta, abrir uma nova filial ou promover melhorias em uma já existente, entre vários outros exemplos.

O fato é que todas essas decisões envolvem, direta ou indiretamente, o orçamento do negócio. A questão que fica é: quando é o momento certo para dar um novo passo no empreendimento?

Com bons relatórios financeiros, tais decisões são facilitadas. Dessa maneira, as chances de que o gestor faça uma escolha equivocada ou “dê um passo maior do que a perna” são muito menores.

Isso porque esses documentos permitirão a identificação de gargalos, dos momentos mais favoráveis e dos riscos de cada operação. Logo, ficará muito mais fácil prosperar no mercado com equilíbrio financeiro e constância.

É possível monitorar o desempenho de cada setor

Para que a empresa se desenvolva plenamente, todos os setores devem caminhar juntos e apresentar resultados positivos. Lembre-se de que a deficiência de um departamento compromete o progresso de outro, devido aos prejuízos causados.

Ao elaborar relatórios financeiros eficientes, você pode gerir melhor o alinhamento estratégico e a saúde de todos os setores.

FAQ

O que é um relatório financeiro?

Os relatórios financeiros são um compilado de ferramentas fundamentais para a tomada de decisão nas empresas. Assim, existem inúmeros tipos de relatórios que analisam desde os próximos investimentos até a taxa de inadimplência.

Por que é preciso fazer um Relatório Financeiro?

As operações de uma empresa estão sempre relacionadas ao setor financeiro, que vai desde os gastos com funcionários até o Retorno sobre o Investimento (ROI). Assim, é fundamental ter dados e informações precisas na hora de tomar decisões importantes em um empreendimento. Além disso, manter um bom controle sobre o setor financeiro da empresa é imprescindível para continuar exercendo as atividades e assegurar os lucros.

Quais são os tipos de relatórios financeiros?

Os 6 principais tipos de relatórios financeiros são:

  • Relatório de fluxo de caixa;
  • Demonstrativo de resultado de exercício;
  • Planejamento orçamentário;
  • Demonstração do Fluxo de Caixa;
  • Relatório de contas a pagar e a receber;
  • Balanço patrimonial.

Gostou? O que achou? Deixe seu comentário!